Под авансом в 1С 8.3 ЗУП понимается некая предоплата, которая выдается заранее в счет предстоящей заработной платы. Если на момент выплаты аванса у организации не было долга по зарплате перед своим работником, то тогда данная сумма долгом уже самого сотрудника. При плановом из нее будет вычтена сумма аванса.

В этой статье мы рассмотрим пошагово, для начинающих расчет и начисление авансов в 1С ЗУП 8.3.

Аванс может рассчитываться различными вариантами:

• фиксированной суммой,
• % от фонда оплаты труда сотрудника,
• расчетом заработной платы за первую половину месяца.

Изначально вид начисления аванса в 1С ЗУП задается кадровыми документами, изменением оплаты труда, аванса и т. п. В рамках данной статьи мы будем настраивать аванс при приеме на работу.

Мы создали прием сотрудника на работу, и перешли на вкладку «Оплата труда». В нижней части окна из соответствующего выпадающего списка можно выбрать один из способов начисления аванса, о которых говорилось ранее. В данном случае аванс Ванькову Александру Матвеевичу будет выплачиваться в размере 35% от тарифа (фонда оплаты труда). По умолчанию это значения равнялось сорока процентам.

Все эти данные будут отображаться в карточке самого сотрудника.

На рисунке вы можете увидеть, что фонд оплаты труда составляет 10 000 рублей, следовательно, сумма аванса будет составлять 3 500 рублей.

Расчет аванса

Расчет аванса в программе 1С 8.3 ЗУП 3.1 производится только в том случае, если в предыдущем пункте вы указали, что он выплачивается «Расчетом за первую половину месяца».

Так же как и при начислении заработной платы, перед расчетом аванса необходимо внести в программу все дни отсутствия сотрудника.

Предположим, что наша сотрудница Бажова С. Н. взяла отпуск без сохранения заработной платы на период с 7-го по 8-е августа 2017 года включительно. Мы должны отразить эти данные в программе. При этом для того, чтобы эта неявка зачлась при расчете аванса, так же как и при начислении заработной платы, в самом документе должен быть установлен флаг «Расчет утвердил».

Теперь можно перейти к расчету аванса. Перейдите в раздел «Зарплата» и выберите пункт «Все начисления».

В открывшейся форме списка нажмите на кнопку «Создать» и выберите соответствующий пункт, как показано на рисунке ниже.

Шапка документа заполняется стандартно. В данном случае мы производим начисление до 15 августа 2017 года. После указания всех данных нажмите на кнопку «Заполнить» и все нужные данные попадут в документ автоматически.

На рисунке ниже мы видим, что у сотрудника Бажовой С. Н. указано всего 9 отработанных дней вместо 11 по нормативу. Тем самым размер аванса был рассчитан исходя из оклада в 70 000 рублей за 9 дней.

Обратите внимание, что в отличие от начисления заработной платы данный документ не производит фактического начисления. Он лишь рассчитывает сумму аванса.

Кроме расчета аванса данный документ так же отражает удержания, например, по исполнительным листам и НДФЛ. Все эти данные, как и начисленные суммы подлежат ручной корректировке. Примером может служить личная просьба сотрудника выплатить в качестве аванса большую, либо меньшую сумму.

Обратите внимание, что сотрудник Ваньков А. М. в документ не попал. Это произошло, потому что ранее мы установили ему выплату аванса в размере 35% от размера ФОТ. В связи с этим выплата аванса может быть произведена без документа начисления.

Выплата аванса

К выплате аванса можно приступить сразу для тех сотрудников, у которых он начисляется либо фиксированной суммой, либо процентом от ФОТ. Будьте внимательны, ведь в таком случае те сотрудники, которые отсутствовали в период с 1 по 15 число (например, отпуск без сохранения заработной платы и т. п.) в ведомость не попадут.

Перейдите в раздел «Выплаты» и выберите пункт «Все ведомости».

В открывшемся окне вы можете выбрать способ, каким будет произведена выплата аванса.

В шапке созданного документа, в поле «Выплачивать» выберите пункт «Аванс» и укажите, за какой месяц его нужно выплатить. После этого нажмите на кнопку «Заполнить.

Для тех сотрудников, у которых аванс выплачивается процентом от ФОТ, либо постоянной суммой, сумма аванса автоматически рассчитается и попадет в табличную часть документа. Для тех, у которого аванс рассчитывается за первую половину месяца, цифры так же отобразятся в документе, если ранее было произведено соответствующее начисление, описанное нами ранее.

Трудовой кодекс требует выплачивать зарплату два раза в месяц (ст. 136 ТК РФ). Авансом называют зарплату за первую половину месяца. В то же время, сколько бы раз вы ни начислили зарплату в месяце, доход у работников будет признан только по его окончании: датой фактического получения дохода виде оплаты труда является последний день месяца, за который он был начислен (п. 2 ст. 223 НК РФ).

Поэтому, производя расчет с работниками за первую половину месяца, начислять его в 1С не следует: это может привести не только к лишним сложностям, но и ошибкам в учете НДФЛ.

В 1С ЗУП есть документ Начисление за первую половину месяца , однако он не производит проводок по начислению, а только рассчитывает зарплату за первую половину периода.

Программа 1С Бухгалтерия 8.3, в отличие от ЗУП, располагает ограниченным функционалом по учету заработной платы и кадров. Если просто воспользоваться документом Начисление зарплаты и рассчитать оплату труда за половину периода, программа вместе с расчетом произведет начисление зарплаты и удержание НДФЛ.

Если исчисленный в этот период НДФЛ перечислить в бюджет, налоговая не примет налог к уплате и посчитает его перечисленным из средств работодателя, так как фактически доход по этому НДФЛ не был получен (Письмо ФНС РФ от 29.04.2016 N БС-4-11/7893).

Единственно возможный способ правильно выплачивать зарплату за первую половину месяца - оформлять авансы в программе 1С Бухгалтерия 8.3 в соответствии с ее настройками.

Настройка авансов сотрудникам

Настройка авансов в 1С Бухгалтерия 8.3 возможна:

• по организации в целом;
• по отдельным сотрудникам.

Откройте настройки зарплаты из раздела:

• Администрирование - Настройки программы - Параметры учета - Настройки зарплаты;
• Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Настройки зарплаты;
• Справочники – Зарплата и кадры – Настройки зарплаты.

В открывшейся форме на вкладке Зарплата в разделе Выплата зарплаты и аванса установите:

• Аванс выплачивается _ числа расчетного месяца - дата выплаты аванса;
• Размер аванса переключатель :
  • Общий для всех сотрудников - устанавливается, если правила выплаты аванса одинаковы для всех, в этом случае в документе Прием на работу индивидуально размер аванса установить будет нельзя.
  • Устанавливается индивидуально каждому сотруднику - размер аванса будет установлен в документах Прием на работу или Кадровый перевод .

Размер аванса может быть указан:

• Процентом от оклада ;
• Фиксированной суммой .

Аванс выплачивайте в сроки, соответствующие локальным нормативным актам и отраженные в программе 1С Бухгалтерия 8.3.

Начисление аванса в 1С 8.3 Бухгалтерия по шагам

Так как при выплате аванса начислять работнику доход не требуется, в 1С Бухгалтерия создается документ Ведомость в кассу или Ведомость в банк , которая не формирует проводок. Выплата денежных средств производится на банковскую карту или наличными.

Рассмотрим порядок выплаты аванса работнику из кассы.

В Организации, согласно локальному акту, выдача зарплаты производится наличными дважды в месяц: 25 и 10 числа.

• 25 июля Гордееву Н.В. был выплачен аванс через кассу в размере 40% от оклада.

Чтобы при выплате аванса документ Ведомость в кассу формировался автоматически, в справочнике Сотрудники у данного работника заполните поле Выплата зарплаты :

Создайте Ведомость в кассу в разделе Зарплата и кадры - Зарплата - Ведомости в кассу .

В документе укажите:

• Вид выплаты - Аванс , т. к. перечисляется именно аванс.
• Месяц - месяц, за который выплачивается аванс сотруднику.

По кнопке Заполнить формируется табличная часть данными к выплате аванса:

• К выплате - размер аванса, установленный в 1С Бухгалтерия 8.3. По заявлению работника аванс может быть выплачен в другой сумме, но не ниже, чем заработная плата за полмесяца.

Документ проводки по регистру Бухгалтерский и налоговый учет не формирует.

Для документального подтверждения выплаты аванса распечатайте:

Два последних документа можно распечатать по кнопке Печать - Расчетно-платежная ведомость (Т-49) или Печать - Платежная ведомость (Т-53) документа Ведомость в кассу .

Выплата аванса

В момент фактической выдачи аванса работнику оформите документ Выдача наличных вид операции Выплата заработной платы работнику . Сделать это можно из документа Ведомость в кассу по кнопке Оплатить ведомость внизу формы.

В документе проверьте заполнение полей:

Если аванс выдается по РКО с оформлением ведомостей (Т-49 или Т-53), то в документе Выдача наличных в поле Вид операции указывается Выплата заработной платы по ведомостям , а в полях:

• Получатель ,
• Выдано (ФИО) ,
• По документу

данные не заполняются.

В таком случае подтверждать факт выдачи зарплаты из кассы работникам будут указанные ведомости (

Например, необходимо за первую половину января 2016 года. Из нашего примера аванс выплачивается по расчету за первую часть месяца. Для этого необходимо создать документ «Начисления за первую половину месяца». По умолчанию в 1С ЗУП 3.0 этот документ имеется в журнале «Все начисления».

В форме «Начисления за первую половину месяца» указываем месяц, организацию и расчет по первой половине месяца до 15.01.2016 года. То есть производится расчет с 01.01.2016 по 15.01.2016. Дальше нажимаем кнопку «Заполнить», которая проанализирует все плановые начисления работников и посчитает результат с учетом нормы времени за весь месяц и отработанному времени за первую часть месяца, с 01.01.2016 по 15.01.2016:

1С 8.3 ЗУП 3.0 формирует сотрудникам все плановые начисления, для которых настройками установлено, что они начисляются при расчете в первой половине месяца:

В плановые начисления могут входить:

• Оклады, надбавки.
• Сотрудникам, которые работают в ночной период времени по графику работы или согласно табелю, в 1С ЗУП 3.0 автоматически рассчитывается доплата за выход на работу в ночной период времени.
• Если сотруднику установлен сменный графику и рабочее время по этому графику совпало с праздником, тогда начисляется автоматически еще и доплата за выход на работу в праздничные дни.
• Также начисляются в аванс, зарегистрированная к этому моменту работа в праздники, выходные и сверхурочная работа.
• Также в аванс включаются плановые удержания сотрудников. Например, если для сотрудника зарегистрирован исполнительный лист. И прочее.

Следует отметить, что в 1С 8.3 ЗУП 3.0 документ по начислению за первую половину месяца делает некий расчет, который в дальнейшем будет использован только при выплате аванса. Все что начисляется, это условно начисляется, а то что рассчиталось, это результаты предварительного расчета для того чтобы оплатить определенную сумму в аванс. В регистр начислений эти суммы не попадают, это просто некий предварительный расчет.

Также в документе по начислению за первую половину месяца рассчитывается НДФЛ. Но это не является начислением налога, это просто предварительный расчет:

Результат этого расчета (все, что начислено минус все, что удержано), записывается в регистр как сумма аванса к выплате. Если после проведения аванса попробуете сформировать свод или расчетную ведомость, там цифр никаких не будет. Потому что это не начисление, это предварительный расчет.

Что будет если не формировать документ «начисление аванса за первую половину месяца» в 1С ЗУП 3.0 (8.3)?

Аванс может рассчитываться разными способами начисления и если есть настройки по расчету, тогда нужно этот документ формировать обязательно. Если его не внести, то в аванс при заполнении ведомости ничего не попадет. Если аванс начисляется фиксированной суммой или процентом от ФОТ, тогда в 1С ЗУП 3.0 при заполнении ведомости на выплату автоматически попадут сотрудники с суммами аванса.

Как выплатить аванс в 1С ЗУП 3.0 (8.3)

Сделав предварительный расчет в 1С ЗУП 3.0, можно выплачивать аванс. В разделе «все ведомости» создаем соответствующую ведомость на выплату, в назначении которой указывается – выплата аванса.

Выбираем меню «Выплаты», далее «все ведомости» – ведомость в кассу. В документе указываем «выплачивать аванс», месяц выплаты выбираем январь, дата выплаты аванса и нажимаем кнопку «заполнить». 1С ЗУП 3.0 автоматически формирует все, что начислено в аванс:

Если говорить о работе в связке 1С ЗУП 3.0 и 1С 8.3 Бухгалтерия, то сначала в 1С ЗУП 3.0 оформляется ведомость на выплату, просинхронизировались с 1С 8.3 Бухгалтерия, где отразили выплату. Отразить выплату в 1С 8.3 Бухгалтерия можно на расчетный счет или на лицевые счета сотрудников, либо через кассу. После того как отразили перечисление НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия, в 1С ЗУП 3.0 необходимо указать реквизиты платежного документа, которым НДФЛ перечислен и проводим ведомость.

Удержание НДФЛ при выплате аванса в 1С ЗУП 3.0 (8.3)

НДФЛ с аванса не удерживается и не перечисляется, но если в аванс вошла выплата прочего дохода, например материальная помощь или пособие по временной нетрудоспособности, с которой налог нужно удержать, то НДФЛ удерживается и его необходимо уплатить.

В 1С ЗУП 3.0 к авансу автоматически добавляются те выплаты, которые необходимо вместе с авансом выплатить. Например, при выплате с авансом материальной помощи удерживается подоходный налог. Этот налог необходимо перечислить:

Напомним, уплата подоходного налога производится, не позже дня, следующего за днем выплаты для всех доходов, кроме пособий по временной нетрудоспособности и отпускных выплат. Для отпускных и пособий с больничных с 2016 года срок уплаты НДФЛ до конца месяца, в котором получен доход. По всем остальным доходам, включая зарплату, материальную помощь, срок перечисления НДФЛ – следующий день за днем выплаты.

Поставьте вашу оценку этой статье:

ВНИМАНИЕ : аналогичная статья по 1С ЗУП 2.5 -

Здравствуйте уважаемые посетители сайта . Сегодня в очередной публикации мы продолжим обсуждать особенности ведения учета в 1С ЗУП 3.1(3.0) , а именно поговорим о настройках выплаты зарплаты . Рассмотрим на конкретных примерах выплату аванса (все способы выплаты аванса) и зарплаты. Разберем все поддерживаемые программой варианты выплаты зарплаты, которые присутствуют в ЗУП 3.0 (3.1):

• в рамках зарплатного проекта – документ «Ведомость в банк»,
• перечислением на произвольный счет в банке – документ «Ведомость перечислений на счета»,
• через кассу – документ «Ведомость в кассу»,
• через раздатчика – документ «Ведомость выплаты через раздатчика».

Также рассмотрим основные особенности отражения выплаты зарплаты в ЗУП редакции 3, которые отличают ее от 1С ЗУП редакции 2.5.

✅

✅

Если мы выберем выплату через кассу, то отражать факт выплаты зарплаты сотрудникам этой организации необходимо документом «Ведомость в кассу» в разделе «Выплаты». Если же мы выбираем выплату зарплаты зачислением на карточку, то данный факт отражаем документом «Ведомость в банк» . В нашем примере выберем выплату «Зачислением на карточку». Здесь же сразу укажем Зарплатный проект, в рамках которого будет отражаться эта выплата. Это поле не обязательное для заполнения, но если мы хотим, чтобы программа автоматически позволяла нам формировать непосредственно из 1С ЗУП реестры для выгрузки в клиентбанк , то эту информацию следует заполнить.

Создать Зарплатный проект мы можем через раздел «Выплаты» в справочнике «Зарплатные проекты» . Добавим, для примера, один «Зарплатный проект» — назовем его «Сбербанк». На самом деле в 1С ЗУП 3.0 (3.1) можно создавать сразу несколько зарплатных проектов, в том случае если организация пользуется услугами нескольких банков, и в разрезе этих проектов отражать выплаты, т.е. можно будет для выплаты в рамках каждого из зарплатных проектов формировать отдельный документ «Ведомость в банк» .

Итак, в сведениях о зарплатном проекте необходимо указать наименование банка, установить флажок Использовать обмен электронными документами (если хотим выгружать ведомости на выплату зарплаты в файл для отправки в банк и загружать файлы подтверждения из банка), заполнить сведения о банке, а также о заключенном договоре. После того как мы запишем документ «Сбербанк (Зарплатный проект)», он сразу же будет доступен для выбора в поле «Зарплатный проект» в настройках «Бухучета и выплата зарплаты» в сведениях организации, а также при заполнении документа «Ведомость в банк».

Если же в нашей организации есть, какое-то подразделение, которому выплата осуществляется не в рамках Зарплатного проекта, а, например, через кассу, то необходимо в настройках этого подразделения установить данный способ выплаты. Зайдем в раздел «Настройка», откроем справочник «Подразделения», выберем необходимое нам подразделение и на вкладке «Бухучет и выплата зарплаты» увидим группу настроек «Выплата зарплаты сотрудникам подразделения». По умолчанию в этих настройка устанавливается тот способ, который указан в настройках для организации в целом. Но мы можем его переопределить. Доступны следующие способы выплаты: через кассу, зачислением на карточку или через раздатчика.

Отдельно хотел бы пояснить способ выплаты «Через раздатчика». В настройках для организации в целом этот способ нам был недоступен, а в настройках подразделения мы уже можем выбрать данный вариант и указать в поле конкретное физическое лицо, которое будет раздатчиком в данном подразделении. Если таких раздатчиков несколько, то мы можем в разрезе этих раздатчиков отражать выплату зарплаты. Если мы решим производить выплату через раздатчика, то для факта выплаты необходимо воспользоваться документом «Ведомость выплаты через раздатчика» (раздел «Выплаты»).

В нашем примере подразделение одно, поэтому выберем способ выплаты «Как всей организации», т.е. зачислением на карточку в рамках зарплатного проекта.

В соответствующем поле заполним наименование банка и номер лицевого счета. Сохраним изменения.

Теперь факт выплаты зарплаты сотруднику Сидорову С.А. мы будет отражать документом (раздел «Выплаты»). Этот документ не следует путать с документом «Ведомость в банк». Документом «Ведомость перечислений на счета» отражается выплата на личный банковский счет сотрудника, а документом «Ведомость в банк» отражает выплату в рамках зарплатного проекта. Более подробно мы посмотрим эти документы, когда будет на конкретных примерах разбирать выплату аванса и зарплаты сотрудникам.

Итак, мы рассмотрели с Вами все поддерживаемые в 1С ЗУП 3.0 (3.1) способы выплаты зарплаты:

1. Через кассу (документ Ведомость в кассу )
2. Через раздатчика (документ Ведомость выплаты через раздатчика )
3. Перечислением на произвольный счет в банке (документ Ведомость перечислений на счета )
4. Зачислением на карточку, в рамках зарплатного проекта (документ Ведомость в банк )

Повторюсь, что способы выплаты зарплаты можно задать:

• для организации,
• для подразделения,
• для сотрудника.

Настройки, заданные для сотрудника являются более приоритетными, чем настройки, заданные для подразделения или для организации в целом. Настройки, заданные для подразделения являются более приоритетными, чем настройки, заданные для организации, т.е. программа в первую очередь отслеживает, какие настройки заданы для сотрудника, затем для подразделения и уже потом для организации .

Способы назначения аванса, используемые в программе 1С ЗУП 3.1 (3.0)

✅

✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:

✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:

Необходимые для нашего примера настройки по местам выплаты зарплаты мы установили, теперь рассмотрим, каким образом в программе отражать факт выплаты аванса. Выплата зарплаты по законодательству должна производиться не реже чем два раза в месяц, аванс как раз и является выплатой за первую половину месяца. Для начала необходимо задать тот способ расчета аванса, который необходим для наших сотрудников.

Аванс может назначаться 3-мя способами:

1. Расчетом за первую половину месяца
2. Фиксированной суммой
3. Процентом от ФОТ сотрудника

Первоначально в программе вариант выплаты аванса назначается сотруднику в документе «Прием на работу » на вкладке «Оплата труда» в поле Аванс.

При выборе варианта «Фиксированной суммой» , в поле указываем конкретную сумму, которая будет попадать при заполнении документа «Ведомость…» с видом выплаты «Аванс».

При выборе варианта «Процентом от тарифа» , в поле необходимо указать процент, который будет рассчитываться от Фонда оплаты труда (ФОТ). Т.е. при заполнении документа «Ведомость…» с видом выплаты «Аванс» программа запросит ФОТ сотрудника и процент аванса и на основании этих данных рассчитает аванс при заполнении «Ведомости…».

При выборе варианта , никаких показателей указывать не нужно, но перед тем как заполнять «Ведомость…» на выплату аванса, необходимо ввести еще один промежуточный документ (раздел «Зарплата» — журнал документов «Начисления за первую половину месяца»).

Также стоит отметить, что в программе 1С ЗУП 3.1 (3.0) способы выплаты аванса, назначенные работникам в документе «Прием на работу» могут быть изменены:

1. Документом Кадровый перевод (раздел «Кадры» — журнал документов «Приемы, переводы, увольнения). На вкладке «Оплата труда» установить флажок и указать новый способ расчета аванса.
2. Документом Изменение оплаты труда (раздел «Зарплата» — журнал документов «Изменение оплаты сотрудников»). Точно также как в документе «Кадровый перевод» установить флажок и указать новый способ расчета аванса.
3. Документом Изменение аванса . Доступ к этому документу можно получить из главного меню «Все функции» (в панелях навигации, к сожалению, не доступен), он позволяет сразу же для группы сотрудников, методом подбора из списка работников, изменить способ расчета аванса с определенного месяца. Это более удобный документ, нежели документы «Кадровый перевод» и «Изменение оплаты труда», если сразу нескольким или всем сотрудникам необходимо изменить способ расчета аванса.

Расчет аванса в документе «Начисление за первую половину месяца»

✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1:

✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:

✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:

Всем сотрудникам по условию примера, назначим способ выплаты аванса — «Расчетом за первую половину месяца» . Прежде чем считать аванс по расчету за октябрь месяц необходимо в программу внести все межрасчетные начисления и удержания, выплачиваемые вместе с авансом. Внести все отклонения от графика работы (которые мы хотим учитывать при расчете аванса), также ввести все кадровые изменения и изменения в плановых начислениях за период с 01 по 15 число.

Теперь сформируем документ «(раздел «Зарплата»). Он очень похож на документ «Начисление зарплаты и взносов»: укажем месяц Октябрь, за который будет рассчитываться аванс, дата в поле «Расчет первой половины месяца до» — середина месяца (15.10.2016) заполняется в программе автоматически. Нажимаем кнопку «Заполнить» и программа рассчитает аванс тем сотрудникам, способ выплаты которым назначен «Расчетом за первую половину месяца».

Расчет происходит до указанной даты, т.е. учитывается отработанное время работниками за период с 01.10. по 15.10. В документ «Начисление за первую половину месяца» попадают все плановые начисления, в настройках которых указано, что они начисляются при расчете первой половины месяца. Откроем подробности расчета, нажав на кнопку «Показать подробности расчета» , и разберем расчет наших сотрудников. Напоминаю, что пример, на основе которого мы рассматриваем эту тему был начат в предыдущей статье: .

Например, посмотрим сотрудника Иванов А.М., который принят на работу с 10 октября. Соответственно аванс рассчитывается за отработанные дни в период с 10.10 по 15.10, т.е. за 5 дней. Расчет произведен в соответствии с формулой Оклад*ДоляНеполногоРабочегоВремени*ВремяВДнях/НормаДней :

30 000*1*5/21=7 142,86 рублей.

Также в документе «Начисление за первую половину месяца» рассчитываются все плановые удержания, и учитывается налог на доходы физических лиц (вкладка «НДФЛ) за период с 01.10. по 15.10. На вкладке «Удержания» мы видим сумму назначенного удержания по исполнительному листу сотруднику Петрову Н.С.

Сумма НДФЛ в этом документе это как бы предварительный расчет налога для того, чтобы аванс к выплате заполнялся с учетом НДФЛ. Но реального исчисления и удержания НДФЛ при начислении и выплате аванса происходить не будет . Также реального начисления зарплаты в документе не производится, а лишь происходит расчет суммы аванса, т.е. при окончательном расчете за целый месяц (Октябрь) при заполнении документа « все начисления с 01.10 по 15.10 еще раз посчитаются. Здесь же происходит промежуточный расчет суммы к выплате аванса. После проведения документа «Начисление за первую половину месяца» мы не увидим в зарплатных отчетах никаких начислений, даже если сформируем расчетный листок сотрудника в нем также не будет указано начислений и НДФЛ за этот период.

Итак, проведем документ «Начисление за первую половину месяца», и теперь мы можем вводить ведомости на выплату аванса.

Выплата аванса в программе 1С ЗУП 3.0 (3.1) в документах «Ведомость в банк» и «Ведомость перечислений на счета»

Зайдем в раздел «Выплаты» и создадим документ «Ведомость в банк» , в которой укажем Месяц выплаты (Октябрь), в поле «Выплачивать» выберем из предложенного списка выплат — Аванс . Обязательно укажем зарплатный проект, в нашем примере это Сбербанк и нажмем кнопку «Заполнить». Программа автоматически заполнит документ теми сотрудниками, способ выплаты которым назначен в настройках организации, т.е. зачислением на карточку в рамках зарплатного проекта (в нашем примере это сотрудник Иванов и Петров). В колонку «Номер лицевого счета» подгрузятся лицевые счета сотрудников, открытые в этом банке в рамках зарплатного проекта.

Для того чтобы эти счета автоматически загружались в документ «Ведомость в банк» , необходимо зайти в карточку сотрудника (раздел Кадры – справочник Сотрудники), открыть ссылку «Выплаты, учет затрат» и заполнить поле «Номер лицевого счета».

Также можно в программе воспользоваться еще одним вариантом ввода лицевых счетов. В разделе «Выплаты» есть специальный сервис «Ввод лицевых счетов» . Указываем зарплатный проект, в нашем примере это Сбербанк, и с помощью кнопки «Добавить» заполняем необходимыми сотрудниками. Применять данный документ очень удобно если требуется внести лицевые счета большому количеству работников.

Теперь зайдем в раздел «Выплаты» и сформируем документ Введем месяц выплаты Октябрь, в поле «Выплачивать» так же выберем из предложенного списка выплат – Аванс, в поле «Банк» укажем из списка необходимый нам банк. В ПАО СБЕРБАНК открыт счет у работника Сидорова С.А. и в карточке сотрудника указано, что выплаты производить на его личный счет , открытый в этом банке. Соответственно при нажатии кнопки «Заполнить» программа автоматически заполнит теми сотрудниками, у которых открыты счета именно в этом банке. В нашем примере, это Сидоров С.А. Проведем документ «Ведомость перечислений на счета».

Выплата заработной платы за весь месяц с учетом уже выплаченного аванса в программе 1С ЗУП 3.0

Перед тем как считать заработную плату за весь месяц необходимо внести в программу все изменения в плановых начислениях и удержаниях сотрудников, а также все кадровые передвижения. Зарегистрировать все изменения графиков работы, если необходимо, то внести индивидуальные графики для работников. Ввести все отклонения от графиков и все разовые начисления и удержания. Теперь можем заполнить документ «Начисление зарплаты и взносов» . В я уже подробно разбирал, как в документе автоматически рассчитывается зарплата с учетом установленных плановых начислений, графиков работы, удержаний и отсутствий сотрудников. Сегодняшний пример я рассматриваю на той же базе, поэтому начисления разбирать мы не будем. Просто проведем документ и посмотрим, как в программе выплатить оставшуюся часть задолженности перед сотрудниками.

Итак,создадим документ «Ведомость в банк» (раздел «Выплаты»). Укажем месяц выплаты – Октябрь, дату выплаты зарплаты – 05.11.2016 (предположим, что именно 5 числа выплачивается зарплата в этой организации), в поле «Выплачивать» выбирем из предложенного списка вариант выплаты «Зарплата за месяц» . В поле «Зарплатный проект» укажем Сбербанк. Нажмем кнопку «Заполнить». В документ подгрузятся те сотрудники, способ выплаты для которых назначен в настройках как для всей организации, т.е. зачислением на карточку в рамках зарплатного проекта. В нашем примере, это Иванов А.М. и Петров Н.С.

В колонку «К выплате» автоматически программа загружает задолженность перед сотрудником, которая есть на момент заполнения этой ведомости. Можно просмотреть подробности формирования этой задолженности, нажав двойным щелчком на сумму в колонке «К выплате», откроется окно «Редактирование зарплаты сотрудника» . Например, по сотруднику Иванову А.М.: начислено 12 228,71 рублей (основание документ «Начисление зарплаты и взносов») + 1 683,49 рублей (основание документ «Больничный лист») – 6 213,86 рублей (выплаченный аванс) = 7 698,34 рублей (задолженность перед сотрудником). Это довольно удобная возможность просмотра в программе, которой в ЗУП 2.5 очень не доставало.

Но вернемся к нашему вопросу. В окне «Редактирование НДФЛ сотрудника» можно просмотреть из чего эта сумма складывается. У Иванова А.М. НДФЛ к перечислению составил: 2 109 рублей = 1 857 рублей (НДФЛ начисленный в документе «Начисление зарплаты и взносов») + 252 рубля (НДФЛ начисленный в документе «Больничный лист»). В ЗУП 2.5 этой расшифровки тоже очень не хватало, теперь в ЗУП 3.1 (3.0) она есть.

Таким образом, по всем сотрудникам можно просмотреть расшифровку формирования задолженности к выплате и НДФЛ к перечислению. Это очень удобно. Проведем документ «Ведомость в банк».

Теперь сформируем в программе 1С ЗУП 3.1 (3.0) документ «Ведомость перечислений на счета» (раздел «Выплаты»). Также укажем месяц выплаты – Октябрь, дату выплаты зарплаты – 05.11.2016. Далее в поле «Выплачивать» укажем, что будем выплачивать зарплату за месяц. Нажмем кнопку «Заполнить». В документ автоматически подгрузится сотрудник, в личной карточке которого указан способ выплаты зарплаты «Перечислением на счет в банке». В нашем примере, это Сидоров С.А. В колонке «К выплате» будет указана сумма к выплате, а в колонке «НДФЛ к перечислению» сумма НДФЛ. Проведем документ «Ведомость перечислений на счета».

Выплата по межрасчетному документу «Отпуск» в программе 1С ЗУП 8.3

В этом разделе разберем каким образом в программе происходит выплата по межрасчетным документам (разовые премии, прочие разовые начисления, отпуск, материальная помощь и т.п.). Все межрасчетные документы рассматривать я не буду, остановимся лишь на примере документа «Отпуск».

Оформим отпуск сотруднику Сидорову С.А. на период с 10.11.2016 по 24.11.2016. Документ «Отпуск» является кадрово-расчетным, в нем сразу же рассчитывается сумма отпускных, НДФЛ с этих отпускных. Оплата отпуска согласно статьи 136 Трудового кодекса производится не позднее чем за три дня до его начала. Программа автоматически заполнила дату выплаты — 07.11.2016 (за три календарных дня до начала отпуска) и указала, что выплату произвести в межрасчетный период. Нас это устраивает.

Проведем документ «Отпуск». Теперь для того чтобы отразить факт выплаты отпускных, достаточно нажать на кнопку «Выплатить» в самом документе «Отпуск» и программа сформирует «Ведомость перечислений на счета» (у сотрудника Сидорова С.А. указан способ выплаты зарплаты — «Перечислением на счет в банке») с указанием суммы к выплате за вычетом НДФЛ. Откроется соответствующее окно «Выплата начисленной зарплаты» и нам останется только провести этот документ.

Откроем журнал «Ведомости на выплату зарплаты перечислением на счет» (раздел «Выплаты») и увидим что у нас действительно создался документ «Ведомость перечислений на счета» . Проверим все ли в нем заполнено правильно. Месяц выплаты – Ноябрь, что выплачивать – Отпуск, дата выплаты – 07.11.2016, выплачивать сотруднику Сидорову С.А., сумма к выплате – 22 548 рублей, НДФЛ к перечислению – 3 369 рублей. Все верно. При нажатии на ссылку «Один документ» откроется окно, в котором мы увидим по какому конкретному документу происходит эта выплата. В данном примере, это выплата по документу «Отпуск».

Также создать эту ведомость мы могли и вручную из самого журнала «Ведомости на выплату зарплаты перечислением на счет», хотя способ заполнения из документа «Отпуск» более быстрый и удобный.

Итак, в сегодняшней статье, мы рассмотрели с Вами все возможные поддерживаемые программой способы выплаты зарплаты, а также, то с помощью каких документов в программе отражается факт выплаты. Разобрали все возможные способы назначения аванса, посмотрели на конкретных примерах как происходит расчет аванса, плановых удержаний и НДФЛ в документе «Начисление за первую половину месяца» и выплату аванса в документах «Ведомость в банк» и «Ведомость перечислений на счета». Рассмотрели, как в программе 1С ЗУП 3.1 (3.0) выплатить оставшуюся задолженность перед сотрудником после выплаты аванса в документах «Ведомость в банк» и «Ведомость перечислений на счета», а также как произвести выплату межрасчетных начислений на примере документа «Отпуск».

В следующем публикации я расскажу, как в программе 1С ЗУП 3.1 (3.0) организован учет НДФЛ, будет интересно!) Следите за обновлениями сайта, до новых встреч!

) по работе с НДС в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).

Сегодня мы рассмотрим: "Учёт НДС с авансов, полученных от покупателей".

Большая часть материала будет рассчитана на начинающих бухгалтеров, но и опытные найдут кое-что для себя. Чтобы не пропустить выход новых уроков - на рассылку.

Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).

Итак, приступим

Мы (ООО "НДС") подписали договор с ООО "Покупатель" на поставку товара на сумму 150 000 рублей (включая НДС).

По условиям договора ООО "Покупатель" должен перечислить нам аванс в размере 60% от суммы, указанной в договоре, то есть 90 000 рублей.

• в 1 квартале ООО "Покупатель" согласно договора перевёл нам аванс в размере 90 000 рублей
• во 2 квартале мы произвели отгрузку товара на всю сумму, указанную в договоре (150 000 рублей)

Требуется оформить эти операции в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0), а также посчитать НДС за каждый квартал.

Суть урока

Мы начислим НДС с полученного аванса (90 000) в 1 квартале, отразив его в книге продаж за 1 квартал.

Затем мы начислим НДС со всей суммы (150 000) во 2 квартале, отразив его в книге продаж за 2 квартал.

Наконец, мы зачтём начисленный в 1 квартале НДС с аванса (90 000), отразив его в книге покупок за 2 квартал.

Итого к уплате

• за 1 квартал будет НДС 90 000 * 18 / 118 = 13 728.81
• за 2 квартал 150 000 * 18 / 118 - 13 728.81 = 9 152.54

1 квартал

Проводим выписку по банку

Заносим в программу банковскую выписку от 01.01.2016 на поступление 90 000 рублей от ООО "Покупатель":

Поступление на расчетный счёт будет таким:

Следует обратить внимание на следующие пункты:

• вид операции "Оплата от покупателя"
• отдельный договор (№1 от 01.01.2016) в рамках которого будут осуществляться расчёты по этой сделке
• выделенный НДС по расчётной ставке (18/118)

О расчётной ставке

Расчётная ставка (18 / 118 или 10 / 110) используется, чтобы выделить НДС, который сидит внутри суммы.

В нашем случае известно, что аванс составляет 90 000 рублей (в том числе НДС).

Ставку НДС берём по умолчанию 18%, а значит для того, чтобы вытащить НДС сидящий в 90 000 делаем несложный расчёт:

90 000 * 18 / 118 = 13 728.81

Программа сделала этот расчёт за нас после того как мы указали расчётную ставку 18 / 118.

Выписываем счёт-фактуру на аванс

Согласно налоговому кодексу после получения предоплаты мы обязаны выставить покупателю авансовый счет-фактуру в 5-дневный срок.

Исключение из этого правила

Согласно разъяснениям министерства финансов исключение может быть сделано лишь для непрерывных долгосрочных поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) в адрес одного и того же покупателя.

Например, поставка электроэнергии или оказание услуг связи.

По таким поставкам выставление счетов-фактур на полученные авансы возможно не реже 1 раза в месяц, но не позднее 5-го числа месяца, следующим за истекшим месяцем.

Открываем обработку для регистрации счетов-фактур на полученные авансы:

Указываем период поиска авансов "1 квартал" и нажимаем кнопку "Заполнить":

Подхватился полученный от покупателя аванс:

Но не будем торопиться и нажимать кнопку "Выполнить", чтобы автоматически ввести авансовый счет-фактуру.

Прежде обратим внимание на нижнюю часть обработки с настройками по нумерации и дате авансовых счетов-фактур:

Нумерация счетов-фактур с отдельным префиксом "А" (от слова аванс) довольно удобная практика, чтобы их можно было легко отличить от обычных счетов-фактур в книге покупок и продаж.

Но есть нюансы...

Налоговый кодекс не делает различия между обычными и авансовыми счетами-фактурами.

И хотя наличие префикса или любого другого признака (иногда бухгалтеры ещё пишут "1/АВ", "2/АВ"...) является допустимым - нумерация всех счетов-фактур (и обычных и авансовых) должна быть единой, например, так:

1, 2, А-3, А-4, 5...

При работе в 1С:Бухгалтерии у нас есть 3 варианта:

• делать нумерацию в ручную (зачастую многие бухгалтеры так и делают)
• делать автоматическую нумерацию с префиксом "А" (но вот незадача, тогда 1С будет делать отдельную нумерацию для фактур с префиксом и без префикса, например, так: 1, 2, А-1, А-2, 3...)
• делать автоматическую единую нумерацию всех выданных счетов-фактур (крайне неудобно для бухгалтера)

Получается, что первый и последний вариант полностью соответствует букве закона, но неудобны в работе.

Второй вариант удобен в работе, но не совсем соответствует закону.

В общем, как ни крути, а мало у кого из бухгалтеров нумерация счетов-фактур находится в идеальном состоянии

Утешает только то, что неправильное указание номера счета-фактуры:

• не является основанием для отказа покупателю в вычете НДС по такому счету-фактуре
  
• не влечет для продавца налоговой и административной ответственности

Регистрация счета-фактуры при получении аванса означает, что счет-фактура на аванс будет зарегистрирован вне зависимости от того был ли зачтён аванс в течение 5 дней.

Есть и другие варианты выставления (вернее не выставления) счетов-фактур

• не регистрировать, если аванс был зачтён в 5 дневный срок (указание на такую возможность есть в разъяснении министерства финансов)
• не регистрировать, если аванс был зачтён до конца месяца (для поставок, которые попадают под разъяснение министерства финансов)
• не регистрировать, если аванс был зачтён до конца налогового периода (только для самых смелых и сильных, кто готов к претензиям со стороны налоговых органов)

Настроив нумерацию и срок выставления, как на рисунке выше, жмём кнопку "Выполнить":

Убедимся, что счет-фактура на аванс создан:

Распечатываем счет-фактуру в 2 экземплярах - один нам, другой покупателю:

1. Отразили нашу задолженность по уплате НДС в размере 13 728 рублей 81 копеек перед государством по кредиту 68.02 в корреспонденции с дебетом 76.АВ (НДС по авансам и предоплатам).

Регистр "Журнал учета счетов-фактур" пропускаем, он нам не интересен (см. предыдущий урок).

1. Запись в регистр "НДС Продажи " обеспечивает попадание аванса в книгу продаж.

Формируем книгу продаж

Формируем книгу продаж за 1 квартал:

А вот и наш счет-фактура на аванс:

Смотрим итоговый НДС к уплате за 1 квартал

Других хозяйственных операций в 1 квартале больше не было, а значит смело формируем "Анализ учета по НДС":

НДС к уплате за 1 квартал получился 13 728 рублей 81 копеек:

2 квартал

Отгружаем товар

Заносим в программу реализацию товара от 01.04.2016 для ООО "Покупатель" на сумму 150 000 рублей (включая НДС):

Накладная будет такой:

Разбираем проводки и движения регистров...

1. Списали себестоимость товара в кредит 41 счёта в корреспонденции с дебетом 90.02.1 (себестоимость продаж). Так как реального поступления телевизора я не делал - себестоимость (сумма проводки) оказалась равна нулю.
2. Сделали зачет аванса (90 000), уплаченного в 1 квартале.
3. Отразили выручку (150 000) за товар по кредиту 90.01.1 (выручка от продаж) в корреспонденции с дебетом 62.01 (задолженность покупателя перед нами).
4. Наконец, отразили нашу задолженность (22 881.36) перед бюджетом по НДС (кредит 68.02) в корреспонденции с дебетом 90.03 (НДС с продаж).

1. Запись в регистр "НДС Продажи " обеспечивает попадание реализации в книгу продаж.

Выписываем счет-фактуру на отгрузку

Для этого нажимаем на кнопку "Выписать счет-фактуру" в самом низу только что созданного документа реализация товаров:

Распечатываем созданный документ в двух экземплярах - один нам, другой покупателю.

Смотрим НДС к уплате за 2 квартал

Вновь формируем "Анализ учета по НДС" (в этот раз за 2 квартал):

НДС к уплате за 2 квартал получился равным 22 881.36:

Почему 22 881.36?

Это НДС с единственной реализации во втором квартале на сумму 150 000 (включая НДС): 150 000 * 18 / 118 = 22 881.36.

А как же уже уплаченный НДС в размере 13 728.81 за 1 квартал по авансу в 90 000, спросите вы?

И будете совершенно правы.

Ведь НДС, уплаченный с аванса в 1 квартале, должен быть взят нами в зачёт при уплате НДС во 2 квартале, когда была совершена полная отгрузка по договору, на что нам и указывает запись в сером квадратике в отчёте по анализу НДС:

Делаем запись в книгу покупок

Чтобы взять в зачёт НДС с аванса заходим в "Помощник по учету НДС":

В открывшемся документе переходим на закладку "Полученные авансы" и нажимаем кнопку "Заполнить":

Программа обнаружила, что аванс, с которого мы оплатили НДС в 1 квартале, был зачтён (документ реализация по тому же покупателю и договору) и теперь его нужно поставить к вычету в книгу покупок (иначе мы бы заплатили НДС с аванса дважды):

Проводим документ "Формирование записей книги покупок" через кнопку "Провести и закрыть":

Разбираем проводки и движения регистров документа записи книги покупок...

Для любопытных вернёмся в документ "Формирование записей книги покупок" через ссылку в помощнике по учёту НДС и посмотрим его проводки и движения по регистрам.

1. Делаем вычет по НДС по предоплате в дебет 68.02 в корреспонденции с кредитом 76.АВ (НДС по авансам и предоплатам) в размере 13 728.81.

1. Запись в регистр "НДС Покупки " обеспечивает попадание вычета в книгу покупок.